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2017年保荐代表人《投资银行业务》考前提分卷(8)

Aug 24, 2017 10:31:24 AM
来源:普华在线
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      保荐代表人考试是证券专项业务资格考试的一种考试,通过一般证券从业资格考试的人员均有资格参加保荐代表人考试,为了让更多的人能够顺利地通过考试,普华在线网校特为大家准备了考前提分试题,希望可以帮助到大家!


      1、某上市公司2010年2月发行股份购买资产,以下特定对象认购的股份应予锁定36个月的有()。

      Ⅰ.甲股东为上市公司实际控制人

      Ⅱ.乙股东用于认购的资产于2009年5月购入

      Ⅲ.特定对象为上市公司实际控制人的关联人

      Ⅳ.通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权

      A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

      B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

      C.Ⅰ.Ⅳ

      D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

      参考答案:D

      参考解析: 特定对象以资产认购而取得的上市公司股份,自股份发行结束之日起12个月内不得转让;属于下列情形之一的,36个月内不得转让:(1)特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人:(2)特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权;(3)特定对象取得本次发行的股份时,对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。


      2、以下可以界定为借款费用允许资本化的资产支出已经发生的情形有()。

      Ⅰ.开出承兑汇票,年利率6%

      Ⅱ.采购用于构建固定资产的物资,但尚未付款

      Ⅲ.计提了与资产支出相关的职工薪酬

      Ⅳ.以现金采购了用于构建固定资产的物资

      A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

      B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

      C.Ⅲ.Ⅳ

      D.Ⅰ.Ⅳ

      参考答案:D

      参考解析: Ⅰ,为承担带息债务;Ⅱ,尚未付款,资产支出尚未发生;Ⅲ.若是支付了与资产支出有关的职工薪酬则选,本题中为“计提”,资产支出尚未发生,不选;Ⅳ为资产支出已经发生,教材中均有列举。


      3、下列各项中,属于筹资活动产生的现金流量的有()。

      Ⅰ.支付的现金股利

      Ⅱ.取得短期借款收到的现金

      Ⅲ.增发股票收到的现金

      Ⅳ.偿还公司债券支付的现金

      A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

      B.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

      C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

      D.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

      参考答案:C

      参考解析: 支付的现金股利在筹资活动中的“分配股利、利润或偿付利息支付的现佥”项目中反映;取得短期借款收到的现金在筹资活动中的“取得借款收到的现金”项目中反映;增发股票收到的现金在筹资活动中的“吸收投资收到的现金”项目中反映:偿还公司债券支付的现金在筹资活动中的“偿还债务支付的现金”项目中反映。


      4、某人被证监会采取证券市场禁入措施,则在禁入期间不能担任()。

      Ⅰ.非上市公众公司的董事长

      Ⅱ.上市公司的控股股东

      Ⅲ.上市公司的财务总监

      Ⅳ.为上市公司提供审计服务的签字注册会计师

      A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ

      B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ

      C.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

      D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

      参考答案:D

      参考解析:《证券市场禁入规定》第四条:“被中国证监会采取证券市场禁入措施的人员,在禁入期间内.,除不得继续在原机构从事证券业务或者担任原上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务外,也不得在其他任何机构中从事证券业务或者担任其他上市公司、非上市公众公司董事、监事、高级管理人员职务。

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